2023最新税收优惠政策有哪些（2023最新税收优惠政策有哪些企业所得税）

1、2023最新税收优惠政策有哪些

个税优惠政策

个人所得税起征点提高至60000元/年。

子女教育附加扣除标准提高至12000元/年。

赡养老人附加扣除标准提高至24000元/年。

企业税收优惠政策

研发费用加计扣除比例由75%提高至100%。

制造业企业所得税优惠政策延长至2023年底，税率维持在15%。

小微企业普惠性税收减免政策延长至2023年底。

对新能源汽车、光伏等绿色产业企业所得税优惠政策延长至2023年底。

其他优惠政策

个人养老金制度正式实施，个人每年缴纳不超过12000元，享受税收优惠。

加大对文化产业、体育产业的支持力度，实施文化产业企业所得税优惠政策和体育产业企业所得税优惠政策。

加强对高新技术企业的支持，实施高新技术企业所得税优惠政策。

具体实施细则

上述优惠政策的具体实施细则，请以国家税务总局等相关部门发布的最新文件为准。

2、2023最新税收优惠政策有哪些企业所得税

企业所得税相关税收优惠政策（2023）

1. 小微企业所得税优惠

对年应纳税所得额不足500万元的小微企业，减按25%的税率征收企业所得税。

对减按25%税率征收企业所得税的小微企业，其允许扣除的研发费用限额提高至当年实际发生额的150%。

2. 制造业企业所得税优惠

对企业所得税纳税人的制造业企业，延续执行制造业增值税即征即退政策。

对符合条件的先进制造业企业，根据其当年实际发生的研发费用，在按规定享受税前加计扣除的基础上，再按照一定比例加计扣除。

3. 高新技术企业所得税优惠

对符合条件的高新技术企业，企业所得税税率减至15%。

对高新技术企业持有的与企业主营业务有关的股权转让所得，暂免征收企业所得税。

4. 战略性新兴产业企业所得税优惠

对符合条件的战略性新兴产业企业，按照规定享受税收优惠政策，如研发费用加计扣除、设备投资抵扣等。

5. 软件产业企业所得税优惠

对符合条件的软件产业企业，其软件产品收入减按50%计入应纳税所得额，按照9%的优惠税率征收企业所得税。

6. 文化产业企业所得税优惠

对符合条件的文化产业企业，其文化产品和服务收入减按50%计入应纳税所得额，按照12%的优惠税率征收企业所得税。

7. 科技型中小企业所得税优惠

对符合条件的科技型中小企业，其技术转让所得和股权转让所得，暂免征收企业所得税。

对科技型中小企业当年实际发生的研发费用，在按规定享受税前加计扣除的基础上，再按照50%的比例加计扣除。

8. 产学研合作企业所得税优惠

对产学研合作企业的企业技术创新支出，在按规定享受税前加计扣除后，再按照50%的比例加计扣除。

对产学研合作企业与高等学校、科研院所共同设立的并由企业控股的研发机构，其发生的研发费用，在按规定享受税前加计扣除后，再按照50%的比例加计扣除。

9. 区域性税收优惠

对符合条件的西部地区、中部地区和东北地区企业，按规定享受企业所得税优惠政策。

以上政策具体条款和适用范围等，请以相关税法和政策文件为准。

3、2023最新税收优惠政策有哪些一般纳税人

研发费用加计扣除政策

对企业发生的研发费用，在按照现行税法规定允许扣除的基础上，再按实际发生的研发费用的50%加计扣除。

高新技术企业所得税优惠政策

高新技术企业所得税税率减至15%。

小微企业所得税优惠政策

对符合条件的小微企业，所得税年应纳税所得额不超过3万元的部分，免征企业所得税；超过3万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按照20%的税率缴纳企业所得税。

固定资产投资抵扣政策

对企业购置的全新机器、设备、器具和运输工具等固定资产，允许一次性在年应纳税所得额中全额扣除。

企业培训费支出扣除政策

对企业按规定开支的员工教育经费，在不超过工资薪金总额2.5%的范围内，准予扣除。

制造业企业税收优惠政策

对符合条件的制造业企业，所得税税率减至15%。

科技创新企业税收优惠政策

对符合条件的科技创新企业，所得税税率减至15%。

知识产权所得优惠政策

对企业取得的专利权、非专利技术和软件著作权等知识产权的收益，按照税法规定减按10%的税率缴纳企业所得税。

其他优惠政策

增值税小规模纳税人免征增值税

部分行业享受增值税即征即退政策

部分地方政府推出鼓励投资的税收优惠措施

4、2023最新税收优惠政策有哪些个人所得税

2023年个人所得税税收优惠政策

子女教育支出扣除

扣除范围：子女教育支出（包括学费、杂费、住宿费等）

扣除限额：每名子女每年12000元

赡养老人支出扣除

扣除范围：赡养60岁以上老人支出（包括赡养费、医疗费等）

扣除限额：每位老人每年24000元

住房贷款利息扣除

扣除范围：购买首套住房贷款利息支出

扣除限额：每年12000元

住房租金扣除

扣除范围：按照月收入的15%，计算年度住房租金扣除额

扣除限额：年度扣除额最高不超过18000元

继续教育支出扣除

扣除范围：取得学历、学位的学校教育支出（包括学费、杂费等）

扣除限额：每年48000元

大病医疗费用扣除

扣除范围：超过基本医疗保险报销部分的大病医疗费用

扣除限额：每年120000元

残疾人辅助器具支出扣除

扣除范围：残疾人购买辅助器具费用

扣除限额：每年12000元

捐赠支出扣除

扣除范围：捐赠给慈善机构的现金或实物

扣除限额：年度捐赠额不超过纳税人综合所得收入的30%

其他优惠政策

个人养老金税收优惠政策：个税专项附加扣除，最高可达12000元

残疾人员工工资收入免税：残疾人按规定领取工资，收入免征个人所得税

现役军人免征个人所得税：现役军人工资、津贴、补贴等收入免征个人所得税